公司要缴纳的税种有哪些？注册公司需要交哪些税？

国家为了支持创业，给予了小微创业企业很大的税收优惠，但是五花八门的税种及纷繁复杂的税收法规，依然让不少创业者望而却步。那么，公司要缴纳的税种有哪些？注册公司需要交哪些税？

一、公司要缴纳的税种有哪些？

从2016年5月全面营改增后，中国的税共有17种，费则达到了上百种之多。不过创业公司缴纳的税费只有6～10种，在除去不常发生且税率较低的小税种后，创业者只需重点关注3种税即可。

1.增值税

增值税是由销售商品或提供劳务征收的税种。增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人门槛较高，多数创业公司属于小规模纳税人，适用的税率为3%，且季度销售额不超过9万元的，可以免征增值税。

如果超过9万元，则就要以所有销售额为基数缴纳增值税。比如销售额达到10万元，就要以10万元为基数缴税，而不是超额的1万元。所以，在季度销售额接近9万元时，不妨开始税收筹划，以做合理避税。

如果公司的年销售额达到了一般纳税人的标准，那么就认定为增值税的一般纳税人。成为一般纳税人后，进项税发票也就是因购买商品或接受劳务取得的增值税专用发票可以抵扣，也就是说，仅对公司获得的增值部分缴税。如果没有达到一般纳税人标准，但差得不多，且会计核算健全，也可以申请认定为增值税一般纳税人。

成为一般纳税人后，公司毛利率不高时，税负可能要低于小规模纳税人。且因为一般纳税人能抵扣进项税，具有一般纳税人资格的公司，更愿意与一般纳税人合作。同时，因为一般纳税人门槛高，所以成为一般纳税人也有助于提升公司形象，增强客户的信任度。

当然，是否要认定为一般纳税人还要综合考虑。因为成为一般纳税人之后，小规模纳税人不超过9万元的免征增值税优惠就不再享受，且毛利率够高时，税负率也要高于小规模纳税人。

2.企业所得税

企业所得税是对企业所得所征的税种，只要是公司制企业，不管属于什么行业，都要按规定申报并缴纳企业所得税。

企业所得税计算复杂、规定烦琐，不精通会计和税法的创业者，很难深刻理解这一税种。不过仍可以通过以下税种来予以重点把握。

（1）税率。通常情况下，企业所得税税率为25%。也就是说，你挣了100块，就要缴纳25块的企业所得税。不过税率的高低依据行业的不同而不同，高新技术企业、软件企业等适用15%的税率，符合条件的小微企业则只要按照实际税率的10%缴纳企业所得税即可。

（2）产生成本费用时要索取发票。企业所得税是对所得额征税，这个所得额，就是税务部门认可的收入减去税务部门认可的成本费用后的盈余。成本费用需要有相关凭据，一般为发票，否则即便真实发生了，也不能被列支为成本费用。所以建议创业者养成良好习惯，在发生成本费用时，尽量取得发票及其他合法凭证。

（3）股东分红。在缴纳完企业所得税后，并不意味着剩余的部分就可以与股东分红了。股东从企业分红，依然要缴纳个人所得税，缴纳结束后的剩余部分才真正归股东合法所有。

不弄清楚税法就分红，很可能存在较高税务风险。不过对于分红，只要合理规划，是存在税收筹划也就是合理避税空间的。

3.个人所得税

个人所得税征税范围广泛，且税率偏高，不仅是工资、薪金所得部分，尤其是创业开公司后，要有自己的业务，就更需要重视个人所得税的征收项目了。

关于个人所得税，有以下4点需要注意。

（1）虽然个人所得税的征税对象为个人，不过为了保证税款的有效征收，个人所得税税法赋予了公司代扣、代缴的义务。比如公司员工工资为4000元，超过3500 元的部分要按 3%的税率缴纳个人所得税，公司在发工资时，就要将这部分个税扣除，然后再申报。如果没扣，公司就要被罚款，一般为未扣缴税款的50%至3倍以下的罚款。所以，创业者一定要了解这一点，否则很可能会给公司带来损失。

（2）股东分红缴纳的个人所得税，公司也有义务代扣、代缴。如果不代缴，股东和公司被查后就要受到处罚。

（3）公司制企业存在双重征税，就是在缴过企业所得税后，给股东分红时依然要缴20%的个人所得税，这就增加了税负水平。所以，若你属于个体工商户或者合伙企业，只要缴纳个人所得税即可。因此，如果可以个体工商户或者合伙企业的形式开展业务的话，尽量不要设立公司。

（4）个人所得税也有不小的税收筹划，也就是合理避税的空间，比如采用年终奖、季度奖金等，改变工资发放形式，就可以起到降低税负的作用。所以，创业者也要考虑这一税收筹划。

除了以上3种“大税”以外，诸如城市维护建设税、地方教育费附加、印花税等，也较为常见，不过因为税负较低、计算简单、税收筹划空间小。因此，创业者可以对其视而不见，只要交给财务去处理即可。

二、注册公司需要交哪些税？

注册公司的时候，由于企业并没成立并产生盈利，所以注册公司的时候是暂时还不需要缴税的，这个时候只需要关注把公司注册在哪里，了解当地或者园区的税收政策才是需要关注的。其次，就是在公司成立之后，合理规划公司的财务，做好现金管理才是重点。

现金就如同公司的血液，只有“血液”的滋养，公司才能存活、发展及壮大。很多创业者更关注的是如何获得更多的创业资金，却鲜有人会考虑如何管理现金流，由此便陷入了一个财务管理的误区。这里就跟大家谈谈如何管理现金流。

三、关注并做好资金流转

关注和做好资金流转，是初创企业在财务管理方面的主要内容。想要做好现金流转，还需要重点做好以下几个方面。

1.留够充足的现金

创业公司初期，现金流都不够稳定，此时不能将全部甚至是大部分现金都放出去，尤其是不可投资于一些非现金类资产，必须留够一定额度的现金，主要用来支付公司日常的运营费用、支付员工的各项工资等。

2.管好现金

创业公司虽然规模不大，但是也要有严格的现金管理制度，同时要严格按照制度执行。这一制度包括现金保管制度、现金审批制度及现金使用制度等。比如，没有创始人的签字，会计不能随便对现金做支出操作等。

3.设计好商业模式

有道是“货到地头死”，赊账是有风险的。创业者大多没有实战经验，在业务往来交易中也缺乏经验，有时会盲目相信客户，对客户的诚信缺乏检验，以致导致大量赊销出现。而赊销很容易导致呆账、坏账。即便对方没有赖账，到期交付了所有的账款，但是赊销还是会占用公司大量现金。正是由于这个原因，让公司出现现金流转紧张的局面。

所以，公司开张前就一定要设计好商业模式，争取“开张就赚钱”，不给赊销留机会。

四、用好现金流

怎么才算用好现金流，就是等到需要用钱的时候，随时能够拿出来，这就是最好的现金流状态。想要用好现金流，就要求创业者必须做好现金收支计划，寻求多个资金来源渠道。这就需要做好以下几点。

（1）做一个合理的资金计划表，长期计划表及短期计划表都要有。量入为出才会发挥资金的最大效益。账上的确该留出备用资金，但若只考虑支出，却不考虑流入，就太过于强调现金储备了，这对于公司的发展壮大会形成不小的阻碍，也是资源的一种浪费。

（2）固定资产的变现能力很弱，所以在创业初期，能租的就不买。比如办公场所，应尽量租房而不是买房；办公设备也一样，能租的就不动用资金去买，比如可以借助孵化器等。在公司有了现金流入后，也不要盲目投资买房、买设备等，而是可以将闲钱拿来投资理财，长期及短期结构要搭配好，在避免不必要的损失的同时，还要考虑公司的运营，不能让公司运营出现资金短缺现象。

（3）自公司成立那天起，就要不断为公司及个人积累信用值，因为在当今社会环境下，信用即是钱。有了良好信用，便可以找到帮你快速提现的融资渠道。如果可以的话，要将个人的信用、公司的信用最大化利用，可以找金融机构提供信用额度，越大越好，平时不用也没有成本，一旦需要了，可以随时提现，方便快捷。这种方式其实也是一种变相的现金储备。

 

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